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在很多人看来，养老金待遇计算上存在着一层很神秘的面纱。有的人能领取养老金一万三四千元或者更高，而有的人养老金却只领取1000元不到。究竟这是怎么一回事呢？让我们看一下养老金的正确计算公式：

我国现行的养老金待遇计算公式是依据2005年有关法规，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

第一，基础养老金月标准，是以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数每缴费满一年发给1%。

第二，个人账户养老金月标准，为个人账户储存额除以计发月数。

文字描述就是上面的一些情况，如果转化为更可以直观的公式来看的话，就是如下：

退休上年度社平工资，其实现在一般指的是上年度全口径城镇单位就业人员社会平均工资，也有的地方是称为当年的养老金计发基数，由人社厅经测算报备案后公布。

2022年各地的养老金计发基数是这样：最低的是黑龙江省5865元，最高的是上海市11396元，大多数地方在7000~8000元之间。

一般来说，能够实现跨省参保转移的人还是少数。如果我们在当地参保并退休的话，一般是按照60%~300%的缴费基数缴费，基础养老金部分是每缴费一年可以领取0.8%~2%的养老金计发基数。

举个例子，山东省去年的缴费基数下限为3980元，缴费一年可以0.8%的退休当年养老金计发基数。如果是2023年退休，假设今年的缴费基数有7182.5元，上涨至7400元，那么每月的基础养老金就是59.2元。

这种缴费的投入，是每月796元。不过缴费基数的8%进入个人账户，剩余部分才进入统筹账户。差不多796元中，有477.6元进入统筹账户的，一年是5731.2元。

基础养老金的回本时间是5731.2元除以59.2元，只有96.8个月，也就是说8年多一点。

这虽然说是没有考虑利息情况下的简单计算结果，但实际上考虑利息的话，我们也得考虑养老金增长，还有其他更早缴费年度养老保险缴费，所以差不多的回本时间就是如此。

至于个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

计发月数是统一按照2005年的计发月数表计算的，从40岁到70岁都有。具体如下：

随着近年来人均预期寿命的变化和个人养老金记账利率机制的变化，计发月数制也会在十四五期间修订完善。

个人账户的余额形成机制是，按照缴费基数的8%每月记入（早期记入比例是11%），每年按照公布的个人养老金记账利率按照法规计算利息。记账利率很高的，从2016年起一直在6%~8%以上。一般来说个人账户的余额都可以通过人社部门的网站（社会保险综合服务平台等渠道）或者专门的小程序查到。

如果是按照高基数缴费的话，个人账户的积累真的不少。比如说去年上海市缴费基数上限为34188元，高工资的人按300%基数缴费，一年个人账户就能够积累3万多元。我见过个人账户余额最高的一位是上海市的退休人员，个人账户余额高达51万余元，个人账户养老金3700多元，合计养老金1.39万元。

其实退休人员的养老金，部分人还会有一部分过渡性养老金。过渡性养老金，实际上是针对当时没有建立个人账户制以前的缴费年限和视同缴费年限，由于缺少个人账户待遇的一种补偿。具体计算方式就要看各省的法规了，全国没有统一。

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